Кейси · Перевірка звіту · фінанси
Фактшит фонду, чий топ-10 не відтворюється зі складу самого фонду
Власний кейс на публічних документах емітента, не на синтетичних даних: фактшит фонду iShares і файли складу самого фонду. Файли емітента тут не перепубліковано.
Не висновок про помилку: надруковані частки можуть стояти на іншій базі або на інший день, якого документ не називає.
Мета
Взяти публічний фактшит фонду як звіт, а опублікований склад самого фонду як дані, і з'ясувати, які надруковані цифри можна перерахувати зі складу і чи виходять вони такими самими. Фонд: iShares Core MSCI Europe UCITS ETF EUR (Acc), тикер SMEA.
Складність
Фактшит називає дві дати: 31 серпня 2026 року для структури портфеля і 3 вересня для решти даних. Лише 11 з 52 його цифр можна взяти з файлу складу: частки десяти найбільших позицій і їхню суму. Дохідність, комісії, чисті активи й бету — ні. А файл на 3 вересня змінив форму: валютні форварди йдуть кількома рядками з однаковими тикером і назвою.
Рішення
Базу для частки узгодили до підрахунку: відсоток від ринкової вартості всіх рядків файлу, як рахується колонка ваг у самому файлі. 11 цифр перераховано з файлу складу на 31 серпня (405 рядків, з них 387 акцій), потім із файлу на 3 вересня. Кожну з решти 41 цифри перелічено з причиною, чому її не можна перерахувати. На файлі за 3 вересня перевірки зупинилися, а не зіставили рядки, яких не можуть розрізнити.
Результат
10 з 11 не відтворюються ні на 31 серпня, ні на 3 вересня. Топ-10 у сумі дає 21,02 у фактшиті, 20,98 у складі на 31 серпня і 21,13 у складі на 3 вересня. Фактшит друкує 396 паперів; у файлі 387 рядків акцій, а 396 виходить лише разом із 9 рядками грошей.
Вихідні документи
Фактшит (iShares, PDF) · Склад, 31 серпня 2026 · Склад, 3 вересня 2026
iShares замінює фактшит щомісяця, тож посилання веде на останній.
Послуга
Перевірка звітів для ваших файлів
Той самий підхід до ваших вивантажень: спершу письмові визначення, потім незалежний перерахунок.